Транспортный налог в 2019 году: ставки, льготы 🚩 расчет на калькуляторе

Налог на машину на основании каких законодательных актов взимается ?

Транспортный налог 2020 начисляется и уплачивается на основании 28-й главы второй части Налогового кодекса РФ и принимаемых в соответствии с Кодексом законов субъектов РФ транспортном налоге.

Региональные законодательные органы определяют ставки транспортного налога в пределах которые установлены Кодексом порядок и сроки его уплаты а также могут предусматривать налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.

Срок уплаты транспортного налога физическими лицами (гражданами) за 2020 г.

У кого есть автомобиль то каждый год платит транспортный налог на машину ТС Для этого необходимо сделать расчет транспортного налога 2020 на калькуляторе согласно ставок и льгот по транспортному налогу в Москве Санкт-Петербурге и других областях.

В статье приведены вопросы и ответы по теме расчета и уплаты транспортного налога для физических лиц.

Сумма налога исчисляется с учетом:

  1. наименования объекта налогообложения (наземный транспорт водный или воздушный)
  2. типа транспортного средства (грузовой легковой автобус мотоцикл и т.д.)
  3. налоговой базы (мощность двигателя в л/с валовая вместимость в рег т. единица транспортного средства)
  4. количества месяцев в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на гражданина.

Сумма транспортного налога

=

налоговая ставка
в год

Х

Мощность ТС
Количество Л.С.

Х

кол-во месяцев владения в году

/

12

Пример

1) Легковой автомобиль Ваз 21093

2) Мощность двигателя 67,8 л/с

3) Снят с регистрации в связи с продажей 10.09.2014 г (эксплуатировался 9 месяцев)

4) Годовая ставка транспортного налога за одну лошадиную силу = 5 руб.

67,8 л/с х 5 руб./год (ставка налога в год) х 9 месяцев / 12 месяцев в году = 254 руб

Примечание

:

1 Налог за 2014 г следовало заплатить до 1.10.2015 г Для физических лиц (граждан) налог за 2013 г согласно ст 363 НК РФ нужно будет заплатить не позднее 01 октября 2015 г

2 В расчете принято что местный законодательный орган увеличил налоговую ставку в 2 раза 2,5 руб х 2 = 5 руб.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru

Расчет приблизительный поэтому Вы можете использовать его только для справки Сумма налога рассчитанного калькулятором транспортного налога округлена до целых рублей (до 50 копеек – отбрасывается свыше 50 копеек – округляется до рубля)

Примечание: В расчете не учтены налоговые льготы на которые вы возможно имеете право.

Ознакомиться со списком федеральных льгот и льгот вашего региона вы можете изучив эти документы:

  • Глава 28 «О транспортном налоге» Налогового кодекса РФ
  • Законы вашего региона в котором зарегистрировано ваше транспортное средство (как найти их см выше).

Не забудьте что граждане и ИП должны уплачивать транспортный налог только на основании уведомлений которые ежегодно рассылают налоговые инспекции Кроме суммы в уведомлении будет указана и крайняя дата уплаты налога а также расчет транспортного налога В котором указан налоговый период марка транспортного средства государственный регистрационный номер налоговая база-мощность в лошадиных силах доля в праве собственности ставка транспортного налога количество месяцев владения и итоговая сумма налога на автомобиль.

Обращаем Ваше внимание что расчет транспортного налога с помощью данного сервиса носит ознакомительный характер Поскольку транспортный налог относится к налогам исчисляемым налоговой инспекцией ФНС России необходимо осуществлять оплату транспортного налога после получения налогового уведомления Налоговое уведомление направляется не позднее 30 дней до наступления срока уплаты

Для расчета транспортного налога:

  • выберите свой регион (он слева на экране калькулятора)
  • год начисления налога
  • вид транспортного средства
  • мощность двигателя
  • льготу если есть.

Примечание: Если у Вас стоимость ТС меньше 3 млн руб но ничего не указывайте!

  • Марку ТС
  • Модель автомобиля
  • Год выпуска

Транспортный налог в 2019 году: ставки, льготы 🚩 расчет на калькуляторе

Калькулятор транспортного налога

[рся6]

Согласно п.1 ст.363 НК РФ транспортный налог подлежит уплате налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 октября года следующего за истекшим налоговым периодом Т.е транспортный налог за 2013 год мы обязаны заплатить не позднее 01 октября 2014 года В противном случае насчитают пени

Предельный срок уплаты имущественных налогов перенесен на 1 декабря С 2016 года транспортный налог согласно статьи 363 НК РФ нужно будет уплачивать не позднее 1 декабря года следующего за истекшим налоговым периодом.

Согласно п.1 ст.363 НК РФ уплата налога и авансовых платежей по налогу производится организациями в бюджет по месту нахождения транспортных средств в порядке и сроки которые установлены законами субъектов РФ.При этом срок уплаты налога для налогоплательщиков являющихся организациями не может быть установлен ранее срока предусмотренного пунктом 3 статьи 363.1 НК РФ — 01 февраля года следующего за отчетным.

Некоторые ссылки по теме

  1. ТРАНСПОРТНЫЙ налог для организаций форма кнд 1152004 налоговая декларация 2019 2020

Транспортный налог является региональным налогом Кодексом предоставлено право законодательным (представительным) органам субъектов РФ устанавливать льготы по транспортному налогу отдельным категориям налогоплательщиков

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyrightru

Например с соответствии с Законом Москвы от 23.10.2002 № 48 «О транспортном налоге» от уплаты транспортного налога в частности освобождаются:

  • Герои Советского Союза Герои РФ граждане награжденные орденом Славы трех степеней — за одно транспортное средство зарегистрированное на граждан указанных категорий;
  • лица имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно — за одно транспортное средство указанной категории зарегистрированное на этих лиц (в ред Законов Москвы от 19.02.2003 № 8 от 29.06.2005 № 30);
  • ветераны Великой Отечественной войны инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство зарегистрированное на граждан указанных категорий.

[рся8]

А что делать если владелец зарегистрированного транспортного средства так и не получил уведомление об уплате налога? В этом случае он обязан письменно сообщить в инспекцию о наличии транспортных средств Сообщение подайте в налоговую инспекцию по местожительству или по местонахождению транспорта Сделать это нужно до 31 декабря года следующего за налоговым периодом К сообщению обязательно приложите документ о государственной регистрации транспортного средства.

Форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 26 ноября 2014 г № ММВ-7-11/598.

Если же владельцу предоставлена льгота в виде полного освобождения от уплаты налога то согласно пункта 2.1 статьи 23 Налогового кодекса РФ подавать такое сообщение в инспекцию не надо.

Еще по теме  Рассчитать КБМ по базе РСА онлайн - Расчет КБМ ОСАГО

Внимание:

с 1 января 2017 года за несообщение (несвоевременное сообщение) о наличии транспортных средств будет введена налоговая ответственность Размер штрафа составит 20 процентов от неуплаченной суммы налога (п 12 ст 1 ч 3 ст 7 Закона от 2 апреля 2014 г № 52-ФЗ).

[рся6]

Физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления направляемого налоговым органом Оно может быть направлено по почте заказным письмом При этом налоговое уведомление будет считаться полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.

В налоговом уведомлении на уплату транспортного налога указывается в частности фамилия имя отчество налогоплательщика сумма налога подлежащая уплате сроки уплаты установленные законом субъекта РФ сумма доплат за предыдущие годы.

Также в налоговом уведомлении содержится информация по расчету транспортного налога для каждого транспортного средства зарегистрированного на налогоплательщика а именно: объект налогообложения государственный регистрационный знак транспортного средства налоговая база (для автотранспортных средств – это мощность двигателя) налоговая ставка коэффициент (отношение числа полных месяцев в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика к числу календарных месяцев в налоговом периоде) и сумма налога для данного транспортного средства.

Одновременно с налоговым уведомлением на уплату транспортного налога налогоплательщику — физическому лицу направляется платежный документ Платежный документ (формы № ПД (налог) должен быть направлен налоговым органом налогоплательщику — физическому лицу в заполненном виде.

Физические лица могут оплатить транспортный налог в Банках и их отделениях а также в отделениях почтовой связи ФГУП «Почта России».

Это случается если налоговая инспекция не получила сведения из ГИБДД о продаже или угоне автомобиля Если считаете что в документе содержится неточность обратитесь в свою налоговую инспекцию по указанному в уведомлении телефону или напишите заявление в данную инспекцию.

В случае продажи транспортного средства физическому лицу необходимо не позднее 30 апреля года следующего за отчетным периодом представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по налогу на доходы физических лиц в налоговую инспекцию по месту своего учета.

Во всех субъектах РФ: республиках, краях, областях, автономных округах и в городах федерального значения Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе. В каждом из субъектов Федерации уплата транспортного налога введена отдельным законом субъекта и, соответственно, имеет региональные особенности.

Бесплатно заполнить и сдать через интернет новую декларацию по транспортному налогу

Региональные власти могут полностью или частично освободить от транспортного налога определенную категорию граждан либо уменьшить им налоговую ставку.

Регионы, в которых для отдельных категорий граждан действует стопроцентная льгота: Республики Ингушетия, Кабардино-Балкарская, Калмыкия, Крым, Саха (Якутия), Северная Осетия, Тыва, Хакасия, Чечня, Алтайский, Камчатский и Приморский край, Амурская, Астраханская, Вологодская, Воронежская, Курская, Магаданская, Омская, Пензенская, Ростовская, Рязанская, Саратовская, Томская, Тюменская область, Москва и Санкт-Петербург, Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономный округ.

Проверить льготы в вашем регионе можно на сайте налоговой.

Чтобы оформить льготу, нужно обратиться в налоговую. Сделать это можно тремя способами: прийти лично, отправить письмо почтой или направить документы через личный кабинет налогоплательщика.

Налог на лошадиные силы Как перевести киловатты в лошадиные силы

Сумма транспортного налога зависит от типа транспортного средства и мощности его двигателя Обычно мощность двигателя измеряется в лошадиных силах Она указана в технической документации Если же мощность указана только в киловаттах то их надо перевести в лошадиные силы

Один киловатт равен 1,35962 лошадиной силы

Примечание

: Полученный при пересчете результат

надо округлить

до второго знака после запятой.

Как соотносятся общие правила и региональные особенности

https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru

Правила начисления и уплаты транспортного налога закреплены в главе 28 Налогового кодекса. Положения данной главы едины для всех субъектов РФ, но при этом региональные власти вправе устанавливать некоторые отличия в рамках общих правил.

Так, закон того или иного субъекта может утвердить свои ставки налога, но эти ставки в общем случае не должны более чем в десять раз отличаться от значений, приведенных в НК РФ. Кроме того, регион имеет право установить собственный срок уплаты налога для налогоплательщиков-организаций (при условии, что крайний срок для перечисления суммы налога наступает не ранее того, что определен Налоговым кодексом).

Транспортный налог в 2019 году: ставки, льготы 🚩 расчет на калькуляторе

Срок уплаты налога для физических лиц региональные власти устанавливать не вправе, поскольку этот срок прямо закреплен в Налоговом кодексе. Наконец, региональные власти могут по своему усмотрению ввести льготы по транспортному налогу, а также установить (либо не устанавливать) отчетные периоды в рамках налогового периода.

Если ТС продано без снятия с регистрационного учета в ГИБДД ГАИ ?

Действующее законодательство не уполномочило налоговый орган вносить изменения в сведения представленные регистрирующим органом поэтому в случае расхождения данных содержащихся в регистрационных документах (ПТС) с техническими характеристиками транспортного средства (ТС) владелец ТС может обратиться в специализированную организацию которая проведёт экспертизу транспортного средства или в фирму – производитель транспортного средства Полученные от производителя данные или заключение от специализированной организации представляются в регистрирующие органы которые в необходимых случаях внесут изменения в регистрационные документы (ПТС) и представят сведения в налоговые органы На основе полученных уточненных (измененных) сведений налоговый орган произведет перерасчет или исчислит транспортный налог

Вам нужно знать номер вашего региона Его знают все: пишется на регистрационных номера автомашин Или первые две цифры ИНН Либо по карте найти свой регион Выбрать вид налога — транспортный налог и указать год за который вы хотите посмотреть ставки транспортного налога.

[рся6]

Статьей 358 Кодекса определено что объектами налогообложения не являются:

  • весельные лодки а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;
  • автомобили легковые специально оборудованные для использования инвалидами а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт) полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
  • промысловые морские и речные суда;
  • тракторы самоходные комбайны всех марок специальные автомашины (молоковозы скотовозы специальные машины для перевозки птицы машины для перевозки и внесения минеральных удобрений ветеринарной помощи технического обслуживания) зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
  • транспортные средства находящиеся в розыске при условии подтверждения факта их угона документом выдаваемым уполномоченным органом.

Владельца транспортного средства налоговая инспекция должна поставить на учет по местонахождению принадлежащего ему транспорта Согласно статьи 83 НК РФ таким местонахождением считается:

  • для водного транспорта (за исключением маломерных судов) – место государственной регистрации транспорта;
  • для воздушного транспорта – место регистрации его собственника;
  • для всех видов транспорта (кроме морского речного и воздушного) зарегистрированного до 24 августа 2013 года – место регистрации такого транспортного средства;
  • для всех видов транспорта (кроме водного и воздушного) поставленного на учет с 24 августа 2013 года – место регистрации (место жительства) его собственника.

Экстерн

Налоговая инспекция делает постановку на учет ТС самостоятельно без участия человека на основании сведений которые поступают из органов осуществляющих госрегистрацию транспортных средств.

Это следует из положений пункта 2 статьи 11 пунктов 1 5 статьи 83 пункта 4 статьи 85 Налогового кодекса РФ Таким образом не нужно обращаться в налоговую инспекцию по новому местожительству чтобы зарегистрироваться в качестве плательщика транспортного налога.

Еще по теме  Диагностическая карта и техосмотр в 2020 году — что нужно знать?

На основании этих же сведений налоговая инспекция:

  • рассчитывает транспортный налог;
  • высылает владельцу уведомление об уплате транспортного налога.

[рся6]

Вместе с деклараций по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик вправе подать заявление о предоставлении имущественного налогового вычета по продаже транспортного средства.

https://www.youtube.com/watch?v=ytadvertiseru

Размер имущественного налогового вычета определяется в зависимости от срока владения транспортным средством Например если налогоплательщик владел транспортным средством менее трех лет то максимальный размер имущественного налогового вычета согласно статьи 220 НК РФ составляет 250 тысяч рублей.

Вместе с тем вместо получения имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить облагаемые налогом доходы (сумма полученная при продажи транспортного средства) на фактически произведенные им и документально подтвержденные расходы (сумма при покупки данного транспортного средства).

При продаже транспортного средства без снятия его с регистрационного учета плательщиком транспортного налога будет являться лицо на которое ТС зарегистрировано — прежний владелец ТС

Путевые листы и ГСМ

С 1 января 2011 года появилась возможность продать ТС по договору купли-продажи без снятия его с регистрационного учета.

Указанную выше позицию ФНС России объясняет тем что в соответствии с нормами Налогового кодекса РФ плательщиком транспортного налога является лицо на которое зарегистрировано транспортное средство Иных оснований для взимания (прекращения взимания) налога не установлено.

При отчуждении автомобиля на основании договора и снятии с регистрационного учета со старого собственника исчисление транспортного налога будет прекращено с месяца следующего за месяцем снятия с регистрационного учета транспортного средства.

Транспортный налог рассчитывается в 2015 г и ранее исходя из количества полных месяцев владения транспортным средством А начисление налога прекращается с месяца следующего за месяцем снятия транспортного средства с регистрационного учета А вот с 2016 г согласно поправкам в статью 362 НК РФ если регистрация производится до 15-го числа (или снятие с регистрации происходит после 15-го числа) то месяц регистрации (снятия с регистрации) будет считаться полным Если же регистрация транспортного средства производится после 15-го числа (или снятие с регистрации происходит до 15-го числа) то месяц регистрации (снятия с регистрации) при определении коэффициента не учитывается

Ставка зависит от физического показателя, характеризующего то или иное транспортное средство. Для автомобилей таким показателем является мощность двигателя в лошадиных силах, для большинства воздушных судов — паспортная статическая тяга реактивного двигателя, для ряда водных буксируемых ТС — валовая вместимость в регистровых тоннах.

Ставки установлены на единицу показателя: одну лошадиную силу, один килограмм силы тяги и одну регистровую тонну соответственно.  Например, для легкового автомобиля с мощностью двигателя более 250 л.с. ставка, приведенная в Налоговом кодексе, равна 15 руб. на одну л.с*. Напомним, что региональные власти вправе уменьшить или увеличить ставку, но не более, чем в 10 раз.

У субъектов РФ есть право неограниченно уменьшать ставку для автомобилей с мощностью двигателя менее 150 л.с. Так, для данного вида ТС регионы могут установить ставку, которая, к примеру, в 15 или 20 раз меньше той, что указана в НК РФ.

Страница с переплатой по налогам в личном кабинете налогоплательщика

Субъекты РФ также могут дифференцировать ставки в отношении каждой категории транспортных средств с учетом экологического класса и количества лет, прошедших с года выпуска ТС.

Уплата расчет транспортного налога физическими лицами 2019 2020 Калькулятор возраст и налог на автомобиль по мощности лошадиные силы

Некоторые особенности имеет расчет транспортного налога по легковым автомобилям средняя стоимость которых превышает 3 000 000 руб В отношении таких автомобилей сумму транспортного налога нужно определять с применением повышающих коэффициентов.

Платят транспортный налог люди и организации на которых зарегистрированы следующие транспортные средства: автомобили мотоциклы мотороллеры автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу самолеты вертолеты теплоходы яхты парусные суда катера снегоходы мотосани моторные лодки гидроциклы несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства зарегистрированные в соответствии с законодательством РФ.

Представьте в налоговую инспекцию документ выданный органом внутренних дел о том что транспортное средство находится в розыске В этом случае транспортный налог в отношении указанного транспортного средства исчисляться не будет Если транспортное средство было найдено и возвращено владельцу транспортный налог будет исчисляться с месяца возврата.

обязанность по уплате транспортного налога не зависит от того пользуется собственник своим автомобилем или нет Гражданин обязан уплачивать транспортный налог даже если принадлежащее ему транспортное средство им не эксплуатируется (например в зимнее время) или находится на ремонте Обязанность по уплате транспортного налога прекращается только после снятия транспортного средства с госрегистрации Он перестанет платить налог в месяце следующем после снятия автомобиля с учета в ГИБДД.

Для возврата переплаты по транспортному налогу нужно указать в личном кабинете реквизиты своего счета. Заполнять отдельные формы или подавать бумажное заявление не придется

Организации и физические лица включая индивидуальных предпринимателей, на которых зарегистрировано транспортное средство (далее — ТС). В случае, когда ТС находится в аренде, налог платит арендодатель. Если транспортное средство передано в лизинг, то налогоплательщиком является либо лизингодатель, либо лизингополучатель.

Физические лица. Федеральных льгот для физических лиц не предусмотрено. Но региональные власти вправе устанавливать льготы. Об этом расскажем в следующем разделе.

Уплата расчет транспортного налога физическими лицами 2019 2020 Калькулятор возраст и налог на автомобиль по мощности лошадиные силы

Нужно определить налоговую базу и умножить ее на ставку налога. Сумма налога рассчитывается отдельно по каждому транспортному средству.

Налоговая база в общем случае — это значение физического показателя, характеризующего ТС: количество лошадиных сил, количество килограммов силы тяги и количество регистровых тонн.

Определять базу и начислять налог нужно по итогам налогового периода, который равен одному календарному году. Приведем пример. Допустим, налогоплательщик в течение всего года владел легковым автомобилем с мощностью двигателя 81 л.с., ставка транспортного налога для таких ТС в данном регионе равна 7 руб. на одну л.с. Значит, сумма налога за этот год составит 567 руб. (7 руб. х 81 л.с.).

https://www.youtube.com/watch?v=ytaboutru

Если транспортное средство зарегистрировано, либо снято с учета в середине года, то сумму налога нужно рассчитывать с учетом коэффициента. Он равен числу полных месяцев, в течение которых ТС было зарегистрировано на налогоплательщика, деленному на количество календарных месяцев в году.

В 2015 году и ранее дейстсвовало следующее правило: месяц регистрации и месяц снятия с учета принимались за  полные месяцы. Начиная с 2016 года алгоритм изменился. Теперь, если транспортное средство зарегистрировано 15-го числа или ранее, то месяц регистрации считается за полный месяц. Если же транспортное средство зарегистрировано после 15-го числа, то месяц регистрации вообще не учитывается.

Поянсим на примере. Предположим, налогоплательщик 1 марта зарегистрировал легковой автомобиль с мощностью двигателя 81 л.с., а  1 июня того же года снял машину с учета. Ставка налога равна 7 руб. на одну л.с. Получается, что налогоплательщик владел автомобилем на протяжении трех полных месяцев (март, апрель, май). Значит, коэффициент равен 0,25 (3 мес.: 12 мес.), а сумма налога за этот год составит  141,75 руб.(0.25 х 7 руб. х 81 л.с.).

Начиная с 2014 года транспортный налог в отношении легковых автомобилей стоимостью более 3 000 000 рублей рассчитывается с применением повышающих коэффициентов. Всего установлено пять коэффициентов в зависимости от средней стоимости автомобиля и количества лет, прошедших с года его выпуска. В частности, сумму транспортного налога в отношении автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более одного года, нужно умножать на коэффициент 1,5. Порядок определения средней стоимости автомобилей и перечни дорогостоящих автомобилей ежегодно публикуются на сайте Минпромторга России.

Заметим, что с 1 января 2015 года организации должны исчислять авансовые платежи по транспортному налогу с учетом повышающих коэффициентов, установленных в отношении дорогих автомобилей (п. п. 2 и 2.1 ст. 362 НК РФ).  Прежде (до 2015 года) повышающие коэффициенты применялись только при уплате налога по итогам года.

[рся6]

Еще по теме  Купить КАСКО для банка дешево и в соответствии с требованием банка

[рся8]

[рся6]

На что начисляется транспортный налог

На автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу. Также транспортный налог начисляется на самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусники, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, буксируемые суда и иные водные и воздушные ТС.

Заполняйте путевые листы с указанием маршрута и обязательными реквизитами в сервисе «Путевые листы и ГСМ»

Попробовать бесплатно

На что не начисляется транспортный налог

В главе 28 НК РФ приведен закрытый перечень транспортных средств, освобожденных от налога. В него, в числе прочего, входят весельные лодки и моторные лодки с двигателем мощностью не более 5 лошадиных сил. Также под налог не подпадают оборудованные для инвалидов легковые автомобили, транспортные средства в розыске (при условии, что факт угона подтвержден соответствующим документом), промысловые морские и речные суда и некоторые другие виды ТС.

Формула расчета транспортного налога

Количество лошадиных сил указано в паспорте транспортного средства.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafetyru

Cтавка по региону — на сайте налоговой.

Коэффициент пользования налоговая считает самостоятельно. Формула расчета: количество месяцев текущего года, когда автомобиль был в собственности, поделенные на 12.

Повышающий коэффициент используется для дорогих автомобилей:

  • 1,1 — легковые автомобили стоимостью от 3 до 5 млн рублей включительно, не старше 3 лет;
  • 2 — легковые автомобили стоимостью от 5 до 10 млн рублей включительно, не старше 5 лет;
  • 3 — легковые автомобили стоимостью от 10 до 15 млн рублей включительно, не старше 10 лет;
  • 3 — легковые автомобили стоимостью от 15 млн рублей, не старше 20 лет.

Список дорогих автомобилей можно найти на сайте Минпромторга.

Поиск ставки налога на сайте налоговой. Необходимо выбрать вид налога, налоговый период и субъект, в котором зарегистрировано транспортное средство
Поиск ставки налога на сайте налоговой. Необходимо выбрать вид налога, налоговый период и субъект, в котором зарегистрировано транспортное средство

До 2020 года налогоплательщики-организации вычисляли сумму транспортного налога самостоятельно. Налог за 2020 год и более поздние периоды рассчитывают как организации, так и инспекторы. ИФНС направляет в адрес компании сообщение, где указана ставка, сумма к уплате и другие сведения. В случае несогласия компания вправе оформить пояснения и приложить к ним документы (например, о льготе), а налоговики обязаны их рассмотреть.

За налогоплательщиков — физических лиц (в том числе и индивидуальных предпринимателей) транспортный налог рассчитывают сотрудники налоговой инспекции. Сведения о ТС и их владельцах налоговикам поставляют органы, которые регистрируют транспортные средства (Госавтоинспекция и Гостехнадзор). Налоговый кодекс обязывает эти структуры в течение 10 дней сообщать о регистрации и снятии с учета транспортных средств, а также до 1 февраля давать данные о ТС и их хозяевах по состоянию на 31 декабря предшествующего года.

Получив информацию, налоговики вычисляют сумму налога и направляют налогоплательщику — физическому лицу уведомление об уплате. При этом работники ИФНС вправе предъявить налог не более чем за три года, предшествующих году, когда отправлено уведомление. Если же они включат в уведомление транспортный налог за более ранние периоды, налогоплательщик вправе не перечислять деньги.

Сформировать платежку на уплату налога (пеней, штрафа) в один клик на основании полученного из ИФНС требования

При этом на практике случается, что в налоговую инспекцию своевременно не поступает информация о приобретении физическими лицами в собственность транспортных средств. В связи с этим налоговые уведомления не направляются и налог из-за этого не уплачивается. Чтобы урегулировать эту проблему с 1 января 2015 года введена новая обязанность физлиц — сообщать в инспекцию об объектах обложения транспортным налогом, если за весь период владения транспортным средством физическое лицо не получало уведомлений и не платило налог.

Помимо сообщения требуется представить также и документы, подтверждающие госрегистрацию транспортных средств. Сделать это нужно до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.  Физлиц, не исполнивших указанную обязанность,  могут оштрафовать в размере 20% от неуплаченной суммы налога в отношении «сокрытого» от инспекторов транспортного средства.

Кто рассчитывает сумму транспортного налога

https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru

Транспортный налог рассчитывают налоговые органы на основании сведений которые представляются им регистрирующими органами Для контроля вы можете использовать калькулятор транспортного налога.

Сумма транспортного налога рассчитывается исходя из категории каждого транспортного средства мощности его двигателя по налоговым ставкам установленным законами субъектов РФ с учетом налоговых льгот и времени владения транспортным средством.

Налоговые ставки в субъектах РФ разные Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются законами субъектов РФ в пределах определенных статьей 361 Кодекса в зависимости от категории транспортных средств мощности двигателя тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств.

Налоговые ставки указанные в статье 361 Кодекса могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов РФ но не более чем в десять раз.

Например Законом Владимирской области от 27.11.2002 № 119-ОЗ «О введении на территории Владимирской области транспортного налога» (в редакции Закона Владимирской области от 07.11.2005 № 154-ОЗ) для легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил ставка транспортного налога установлена в размере 20 рублей с каждой лошадиной силы;

Для мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 20 лошадиных сил Законом Ленинградской области от 22.11.2002 № 51-оз «О транспортном налоге» (в редакции Закона Ленинградской области от 28.11.2005 № 99-оз) ставка транспортного налога установлена в размере 12 рублей с каждой лошадиной силы; Законом Саратовской области от 25.11.

Также законами субъектов РФ могут устанавливаться налоговые ставки транспортного налога с учетом срока полезного использования транспортных средств.

Так например в соответствии с Законом Ростовской области от 18.09.2002 № 265-ЗС «О транспортном налоге» (в редакции Областного закона от 02.08.2005 № 349-ЗС) в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил с года выпуска которых прошло 10 лет и более размер налоговой ставки составляет 6 рублей с каждой лошадиной силы В отношении этих же автомобилей с года выпуска которых прошло менее 10 лет налоговая ставка установлена в размере 10,2 рублей с каждой лошадиной силы.

Налогоплательщики-организации должны перечислять транспортный налог не позднее даты, установленной законодательством региона. Согласно нормам главы 28 НК РФ такая дата не может быть более ранней, чем 1 февраля года, следующего за налоговым периодом.

Законы субъектов РФ могут ввести отчетные периоды по транспортному налогу. Это первый, второй и третий кварталы соответственно. В регионах, где отчетные периоды введены, организации должны в течение года делать авансовые платежи. Размер такого платежа — одна четвертая произведения налоговой базы и ставки.

Перечислять авансовые платежи нужно в установленный законом субъекта РФ срок. При уплате итоговой суммы налога необходимо учитывать авансовые платежи, сделанные в течение года. Регионы, в которых введены отчетные периоды, вправе освободить отдельные категории налогоплательщиков-организаций от авансовых платежей.

Налогоплательщики — физические лица (включая индивидуальных предпринимателей) не делают авансовых платежей по транспортному налогу. Они перечисляют только итоговую сумму налога, указанную в уведомлении. Уплатить транспортный налог физические лица обязаны не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Кроме того, физические лица могут добровольно внести так называемый единый налоговый платеж физического лица. Для этого нужно просто перевести некую сумму на соответствующий счет Федерального казначейства. Деньги будут списаны в счет исполнения обязанности по уплате «имущественных» налогов, в том числе транспортного налога. Инспекция сама решит, как зачесть средства: в счет предстоящих платежей либо в счет уплаты недоимки.

Как отчитываться по транспортному налогу

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

По транспортному налогу за 2019 год и более ранние периоды налогоплательщики-организации  сдают декларацию не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом (за 2019 год нужно отитаться не позднее 3 февраля 2020 года, так как 1 февраля — это суббота). Обратите внимание: в отличие от даты уплаты, дата предоставления декларации едина для всех местностей и не может варьироваться в зависимости от муниципалитета.

По транспортному налогу за 2020 год и более поздние периоды налогоплательщики-организации  деклараций не сдают.

Организации, на которых не зарегистрированы ТС, не являются налогоплательщиками, и поэтому не должны отчитываться по транспортному налогу.

https://www.youtube.com/watch?v=upload

Для налогоплательщиков -физических лиц (включая индивидуальных предпринимателей) отчетность по транспортному налогу не предусмотрена.

Оцените статью
ВашаСтраховкаОнлайн
Добавить комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на обработку персональных данных и принимаю политику конфиденциальности.